¿Cómo facturar el peaje carretero?

Pasos para obtener facturas por cuotas carreteras.

En México, las opciones de transporte terrestre son variadas, y una de las más populares son las carreteras de peaje. Estas vías, administradas por empresas privadas, generalmente garantizan un servicio de mayor calidad y seguridad durante el trayecto, lo que las convierte en una opción preferida para muchos conductores.

Los contribuyentes que utilicen estas vías como transporte dentro de sus actividades económicas pueden deducir estos gastos de sus impuestos, lo cual puede resultar beneficioso para personas físicas y morales que frecuentemente utilizan estas rutas. Adicionalmente, dado que el costo por el uso de estas carreteras está sujeto al Impuesto al Valor Agregado (IVA) del 16%, este impuesto puede ser acreditado por los contribuyentes.

¿Qué es una carretera de peaje?
Una carretera de peaje es una vía de comunicación terrestre, generalmente una autopista o autovía, por la cual se debe pagar un peaje para utilizarla. Este pago se realiza en puntos específicos de la carretera, conocidos como casetas de peaje, y es recaudado por la entidad que gestiona y mantiene la carretera. Las principales características y beneficios de las carreteras de peaje incluyen:

• Gestión Privada: Las carreteras de peaje son administradas por empresas privadas o concesionarias, que son responsables de su construcción, mantenimiento y operación. A cambio de estos servicios, las concesionarias cobran una tarifa a los usuarios.

• Calidad y Mantenimiento: Estas carreteras suelen ofrecer un servicio de mayor calidad en comparación con las vías públicas, ya que los ingresos generados por el peaje se reinvierten en el mantenimiento y mejoras de la infraestructura. Esto incluye pavimentos en buen estado, áreas de descanso, servicios de emergencia y señalización adecuada.

• Seguridad: Las carreteras de peaje generalmente cuentan con mejores medidas de seguridad, como iluminación, vigilancia y asistencia en caso de accidentes, lo que reduce el riesgo de incidentes y mejora la experiencia de los conductores.

• Velocidad y Fluidez del Tráfico: Debido a su diseño y mantenimiento, estas carreteras permiten una circulación más rápida y fluida, lo que puede reducir los tiempos de viaje considerablemente en comparación con las carreteras convencionales.

• Modelo Financiero: El sistema de peaje permite financiar la construcción y el mantenimiento de carreteras sin depender exclusivamente de los recursos públicos. Esto puede ser especialmente útil en contextos donde el presupuesto gubernamental es limitado.

El pago del peaje varía según la distancia recorrida y el tipo de vehículo, y se puede realizar en efectivo, con tarjeta de crédito/débito, o mediante dispositivos electrónicos de pago automático, como los sistemas de telepeaje. Para más información sobre el cálculo de las tarifas del peaje consulte el siguiente artículo publicado en Fiscalia: Cuotas carreteras: ¿Cómo se calculan?

¿Cómo se factura?
A continuación, se muestra un ejemplo detallado de cómo facturar un tique (boleto o comprobante) de peaje, utilizando como referencia los datos básicos que piden las concesionarias para facturar.

Paso 1: Obtener el tique de peaje
Cada vez que se realiza el pago en una caseta de peaje, se entrega un tique. Este tique es el comprobante que avala el derecho a usar la carretera. Es fundamental conservar este tique, ya que contiene la información necesaria para la facturación.

Paso 2: Acceder al sitio web de facturación de la empresa
Para facturar el tique, el primer paso es ingresar al sitio web de la empresa encargada de la carretera. A continuación, se detallan los pasos a seguir:

• Ingresar a la página web de la concesionaria: Abre tu navegador y visita el sitio oficial de la empresa encargada del peaje.
• Buscar la sección de facturación: Navega por el sitio hasta encontrar la sección destinada a la facturación electrónica. Esta suele estar claramente indicada en el menú principal o en un apartado específico para usuarios.

Paso 3: Introducir los datos del tique
Una vez en la sección de facturación, se te pedirá que introduzcas los datos del tique. Generalmente, la información solicitada incluye:

• Número de Tique o Folio: Este número único identifica tu transacción y suele estar impreso en el tique.
• Fecha del Tique: La fecha en que se realizó el pago del peaje.
• Monto de la Operación: El importe total pagado en la caseta de peaje.

Paso 4: Ingresar los datos fiscales
Además de la información del tique, se deben proporcionar los datos fiscales del solicitante para generar la factura. Los datos típicamente requeridos son:

• RFC: Registro Federal de Contribuyentes del usuario que solicita la factura.
• Nombre o Razón Social: El nombre del individuo o la empresa.
• Código Postal: El código postal correspondiente al domicilio fiscal.
• Régimen Fiscal: El régimen fiscal al que pertenece el contribuyente (por ejemplo, Persona Física con Actividad Empresarial, Régimen General de Ley, etc.).
• Uso de CFDI: La clave de uso del Comprobante Fiscal Digital por Internet (por ejemplo, G01 - Gastos en General).
• Correo Electrónico: Dirección de correo electrónico a la que se enviará la factura.
• Forma de Pago: utilizada en la transacción del peaje (por ejemplo, efectivo, tarjeta de crédito, etc.)

Paso 5: Confirmar y generar la factura
Después de ingresar toda la información requerida:

• Revisar la Información: Asegúrate de que todos los datos ingresados sean correctos para evitar errores en la factura.
• Generar la Factura: Haz clic en el botón para generar la factura. El sistema procesará la información y emitirá el documento fiscal.

Paso 6: Recepción de la factura
Una vez generada, la factura se enviará al correo electrónico proporcionado. Es recomendable revisar tu bandeja de entrada y, en algunos casos, la carpeta de correo no deseado para asegurarte de recibir la factura. Guarda este documento, ya que será necesario para la declaración de impuestos y posibles auditorías fiscales.

Observaciones
En un análisis realizado sobre diversos servicios de facturación de peaje, se ha observado que ningún sitio web es completamente eficiente; la mayoría presenta alguna falla. Estas fallas pueden variar desde tiempos de respuesta lentos hasta problemas más graves, como errores en el procesamiento de pagos o en la generación de facturas. La razón principal detrás de estos problemas puede radicar en la enorme cantidad de datos y operaciones que estos sistemas manejan en sus bases de datos.

Los servicios de peaje deben procesar información en tiempo real sobre miles de transacciones, gestionando datos como la identificación del vehículo, el tiempo y lugar del peaje, y los métodos de pago. La complejidad de estas operaciones, combinada con la necesidad de mantener la precisión y seguridad de los datos, hace que estos sistemas sean susceptibles a fallos. Además, la interoperabilidad entre diferentes sistemas y plataformas puede agregar capas adicionales de complicación, incrementando la probabilidad de errores.

Comentarios Finales
En muchas ocasiones, los gastos en peajes son ignorados o no se consideran relevantes dentro de la logística de un viaje, ya que a menudo no representan una gran parte del costo total del viaje; sin embargo, es importante destacar que tanto las personas físicas como las morales pueden beneficiarse al incluir estos gastos en sus registros fiscales. La facturación de los peajes, aunque parezca un detalle menor, puede ser significativa para la deducción de impuestos al momento de presentar las declaraciones fiscales.

Incorporar estos pequeños gastos en la contabilidad ayuda a reducir la base imponible y, en consecuencia, a disminuir el monto de los impuestos a pagar. Además, mantener un registro detallado y preciso de todos los gastos de viaje, incluidos los peajes, puede mejorar la planificación financiera y la gestión de presupuestos, permitiendo una mayor precisión en los informes financieros. Por ello, se recomienda a las empresas y a los individuos que realicen traslados frecuentes, que no descarten estos gastos menores y se aseguren de facturarlos adecuadamente para aprovechar los beneficios fiscales correspondientes.

Fuente: Fiscalia.com